Energiebelasting 2025: hoe zit het precies?

Energiebelasting is de belasting die u moet betalen over het verbruik van elektriciteit en gas. U betaalt de energiebelasting maandelijks aan uw energieleverancier. Uw leverancier draagt dit vervolgens af aan de belastingdienst. Hoeveel energiebelasting betaalt u in 2025 per kubieke meter gas  en per kilowattuur stroom?  En wie heeft recht op energiebelastingvermindering van € 635?

Energiebelastingtool Gaslicht.com

Reken met onze energiebelastingtool uit wat de belastingontwikkeling voor u betekent. Maakt u gebruik van stadsverwarming, dan verbruikt u geen gas. U vult dan bij gas niets in. U kunt dan nog wel de ontwikkeling van de belastingen berekenen over uw stroomverbruik.

Ga snel naar:

• Energiebelasting 2024 en 2025
• Welk deel energierekening bestaat uit belasting?
• Opbouw overheidsheffingen
• Opslag Duurzame Energie- en Klimaattransitie
• Overheidsheffingen door de jaren heen
• Energiebelasting door de jaren heen
• Vermindering energiebelasting in 2025 (heffingskorting)
• Veelgestelde vragen omtrent energiebelasting
• Tijdelijk Noodfonds Energie

Energiebelasting 2024 en 2025 

In 2024 bedraagt de energiebelasting € 0,71 per m³ gas en € 0,13 per kWh stroom. 

Wijzigingen energiebelasting in 2025

Ieder jaar presenteert het kabinet op Prinsjesdag de voorstellen van de belastingtarieven voor het daaropvolgende jaar.  De energiebelasting wordt elk jaar op 1 januari vastgesteld en is bij iedere energieleverancier hetzelfde. Het kabinet verlaagt de energiebelasting voor gas en de energiebelasting voor elektriciteit vanaf 2025. 

• De energiebelasting wordt ongeveer € 0,70 per m³ gas en € 0,12 per kWh stroom 
• De vermindering energiebelasting bedraagt in 2024 € 631,39 en stijgt in 2025 naar € 635,19

Welk deel energierekening bestaat uit belasting?

Uw energierekening bestaat voor een deel uit overheidsheffingen.  Per 1 januari 2023 is de Opslag Duurzame Energie samengevoegd met de energiebelasting. Daarnaast betaalt u 21% btw over alle leveringskosten, netbeheerkosten én over de overheidsheffingen. Ook over de energiebelasting wordt dus 21% btw berekend. Per 1 juli 2022 heeft het kabinet de btw op gas, stroom en stadsverwarming tijdelijk verlaagd van 21% naar 9%. Deze maatregel gold voor een halfjaar en is helaas niet gecontinueerd. Ook in 2025 blijft de btw 21%. Wilt u toch een lagere energierekening? Dan kan het lonen om energie te vergelijken. 

Opbouw overheidsheffingen

U betaalt verschillende belastingen via de energierekening. Het gaat om energiebelasting, btw en een opslag duurzame energie (ODE tot 1-1-'23). Energiebelasting betaalt u over elke kWh stroom of m³ gas die u verbruikt. Met deze belasting stimuleert de overheid investeringen in duurzame energie.  Maar u betáált niet alleen energiebelastingen, er is ook een vaste belastingteruggave (vermindering energiebelasting, voorheen heffingskorting genoemd). In 2024 is de teruggaaf € 631 op jaarbasis en in 2025 wordt het € 635 (afgerond). Uw energieleverancier verrekent de belastingvermindering met de energierekening. Op de energierekening wordt het meestal afgetrokken van de variabele leveringskosten voor stroom. Als u heel weinig stroom en gas verbruikt, krijgt u meer energiebelasting terug dan u betaalt.

Opslag Duurzame Energie- en Klimaattransitie

In 2013 werd de wet  ODE aangenomen om de uitgaven van het duurzame energie opwekken en het zuiniger omgaan met energie te stimuleren. In 2020 werd de ODE eerlijker verdeeld tussen huishoudens en bedrijven. Het is per 1 januari 2020  van een 50/50 verdeling naar een derde/twee derde verdeling gegaan, ten gunste van huishoudens. Sinds de invoering zijn de tarieven ieder jaar behoorlijk verhoogd. In 2022 bedroeg de ODE voor stroom 3,69 cent per kWh en de ODE voor gas 10,47 cent inclusief btw. Sinds 2023 bestaat de ODE niet meer, maar is samengevoegd met de energiebelasting.

Overheidsheffingen door de jaren heen

Op Prinsjesdag 2024 bood het kabinet Schoof het Belastingplan aan. Hieruit blijkt dat de energiebelasting op gas per 1 januari 2025 daalt naar 70 cent per m³. De energiebelasting op elektriciteit daalt naar 12 cent per kWh. De plannen zijn in december goedgekeurd  door de Eerste Kamer.

Let op: het gaat alleen over de belasting. De totale energierekening hangt ook af van de prijzen die energieleveranciers voor stroom en gas rekenen. 

Overheidsheffingen energie	2021	2022	2023	2024	2025
Energiebelasting 3000 kWh stroom	€ 342	€ 134	€ 457	€ 395	€ 368
ODE 3000 kWh stroom	€ 109	€ 111	-	-	-
Energiebelasting 1200 m³ gas	€ 506	€ 527	€ 711	€ 847	€ 840
ODE 1200 m³ gas	€ 124	€ 126	-	-	-
Vermindering energiebelasting	- € 559	- € 825	- € 598	- € 631	- € 635
TOTAAL	€ 522	€ 72	€ 571	€  610	€  573

Energiebelasting door de jaren heen

Vooral de belasting op gas is door de jaren heen flink opgeschroefd, met het doel het gasverbruik terug te dringen. Daarmee wordt de energierekening vooral voor huishoudens die hun gasverbruik niet kunnen verminderen ieder jaar flink duurder. Dat toont de grafiek hieronder. Gelukkig staat hier nog altijd wel een hoge vermindering energiebelasting tegenover.

Vermindering energiebelasting in 2025 (heffingskorting)

De overheid ziet een deel van het energieverbruik als basisbehoefte, hierover hoeft u geen belasting te betalen. De energiebelasting wordt daarom verminderd met een vast bedrag per elektriciteitsaansluiting per jaar. Dat wordt verrekend via uw energierekening. De vermindering geldt alleen voor iemand met een aansluiting van stroom. Daarnaast moet er sprake zijn van stroomverbruik, ook al is dit maar 1 kWh. De vermindering wordt jaarlijks opnieuw vastgesteld en geldt alleen voor onroerende zaken met een verblijfsfunctie. Dit is een adres waar mensen kunnen verblijven, zoals woningen, kantoorpanden of fabrieken. 

• Voorbeelden met verblijfsfunctie: woning, kantoor, dorpshuis, concertzaal, ziekenhuis, manege.
•  Voorbeelden zonder verblijfsfunctie: garagebox, volkstuin, aanlegsteiger of algemene voorzieningen/ruimten van flats/appartementen zoals: centrale voorzieningen, hallen, liften en portiek/trap verlichting.

Betaalt u in een jaar minder energiebelasting dan het bedrag van de belastingvermindering? Dan krijgt u toch de volledige belastingvermindering. Dit geldt ook bij groene stroom. En verhuist u binnen de verbruiksperiode van een jaar? Dan wordt de belastingvermindering naar evenredigheid berekend.

Op Prinsjesdag 2024 werd bekendgemaakt dat de vermindering energiebelasting stijgt naar € 635. 

Veelgestelde vragen omtrent energiebelasting

Waarom zie ik een gemiddelde prijs op mijn jaarafrekening? 

Uw jaarafrekening loopt vaak niet precies van 1 januari tot en met 31 december, maar bijvoorbeeld van 1 april 2024 tot en met 31 maart 2025. U ziet dan op uw energierekening een gemiddelde prijs voor de energiebelasting. Van 1 april 2024  tot en met 31 december 2024  betaalt u het tarief van 2024, voor de periode in 2025  betaalt u het tarief van 2025.  

Waarom wordt er belasting geheven over het energieverbruik? 

Energieverbruik kan leiden tot het opraken van fossiele brandstoffen, uitstoot van broeikasgassen en verzuring. Daarom heft de overheid belasting over het energieverbruik. Hierdoor wordt energie duurder en zullen verbruikers er naar verwachting bewuster en zuiniger mee omgaan. 

Moet ik deze belasting betalen als ik zelf elektriciteit opwek? 

Ja, deze belasting is ook van toepassing als u zelf elektriciteit opwekt. Over het nettoverbruik betaalt u energiebelasting, btw, het leverings- en het netwerktarief. Het nettoverbruik is de gebruikte energie min de teruggeleverde stroom. Voor meer informatie kunt u terecht bij de Belastingdienst of uw energiebedrijf. 

Over welke tarieven moet ik btw betalen? 

Zoals over bijna alle producten betalen consumenten ook over energie 21% btw. Energieleveranciers en netbeheerders brengen deze btw bij u in rekening en dragen deze vervolgens af aan de belastingdienst. Er wordt ook btw geheven over deze belasting. Bij energie geldt dus dat over de gehele rekening btw geheven wordt.  Van 1 juli tot en met 31 december 2022 is de btw op energie (aardgas, elektriciteit en stadsverwarming) verlaagd van 21% naar 9%.  Door deze maatregel daalde de energierekening met 10%. Helaas ging de btw op energie per 1 januari 2023 weer naar 21% en blijft dat ook zo in 2024 en 2025.

Tijdelijk Noodfonds Energie stopt in 2025

Is uw inkomen laag en bent u relatief veel geld kwijt aan gas en licht? Dan kon u ook in 2024 een beroep doen op het Tijdelijk Noodfonds Energie. Hoewel de energieprijzen iets gedaald zijn, maar nog steeds hoog liggen, is het Noodfonds op 22 januari 2024 heropend. Het Noodfonds helpt u om energieschulden te voorkomen. Om in aanmerking te komen voor steun wordt er gekeken naar de hoogte van de energierekening ten opzichte van het inkomen. Energieleveranciers, Budget Energie, Essent, ENGIE, Eneco, Greenchoice, Innova Energie, Pure Energie, Vattenfall en Vrijopnaam, en de Rijksoverheid hebben voor 2024 steun toegezegd aan het fonds met een totale bijdrage van € 60 miljoen. Dit bedrag werd half februari opgehoogd met € 24 miljoen.

Op 25 juli maakte het Noodfonds Energie bekend dat van januari tot eind maart 2024 steun geboden is aan 110.000 huishoudens in energiearmoede. In totaal hebben 194.033 huishoudens een aanvraag gedaan. Daarvan zijn 110.937 aanvragen goedgekeurd met een gemiddeld steunbedrag van € 97 per maand. Het aantal aanvragen en goedgekeurde aanvragen is ruim verdubbeld ten opzichte van vorig jaar. De meeste aanvragen kwamen dit jaar uit Rotterdam, relatief gezien kwamen de meeste aanvragen uit de gemeente Pekela in de provincie Groningen.

Hoe verder? 

Goed nieuws voor huishoudens die moeite hebben met het betalen van de energierekening. Op Prinsjesdag heeft het kabinet laten weten dat er ook in 2025 en 2026 geld is gereserveerd voor een fonds om huishoudens te ondersteunen bij het betalen van de energierekening. Op 19 december 2024 bericht de overheid dat het Tijdelijk Noodfonds Energie niet opnieuw opengaat in 2025.  

Energiebelastingtool Gaslicht.com

Reken met onze energiebelastingtool uit wat de belastingontwikkeling voor u betekent. Maakt u gebruik van stadsverwarming, dan verbruikt u geen gas. U vult dan bij gas niets in. U kunt dan nog wel de ontwikkeling van de belastingen berekenen over uw stroomverbruik.